当月工资当月发放还需要计提吗？

云 追问

2020-07-22 13:58

有朋友这样认为：当月发放的工资先第一步做发放分录，在摘要写发放工资。第二步再做分配到各费用分录，在摘要上写结转工资。他意思是话当月发放的工资转入费用分录的摘要不是叫计提，应叫结转工资。对吗？老师

朴老师 解答

2020-07-22 14:00

不用，直接写计提工资，发放工资就行了，没有结转

云 追问

2020-07-22 14:11

其他职工福利费，社保费，住房公积金等当月发放的都是直接写先计提，后发放，对吧？

朴老师 解答

2020-07-22 14:15

对的，都要先计提的

云 追问

2020-07-22 14:23

老师，5月销售商品60万，因进项票不足，5月只做发出商品，没做无票销售，7月才确认收入开票纳税，5月账务怎样处理？就是如何在5月做分录时只能写发出商品，但不能同时确认收入处理，而且没税务风险？

朴老师 解答

2020-07-22 14:32

1.五月不做，你单独记一下
2.这个不行，你单独记一下就行

云 追问

2020-07-22 14:40

我5月不做发出商品也可以，但客户会根据送货单做进仓预估处理，这样税务局查到就单对不上，会有这风险吗？

朴老师 解答

2020-07-22 14:55

那你可以暂估入库然后你出库也行

云 追问

2020-07-22 15:05

怎样做到？暂估入库要有送货单吧？

朴老师 解答

2020-07-22 15:09

嗯，借库存商品贷应付账款-暂估

云 追问

2020-07-22 15:22

就是5月先做发生商品，接着客户边退货，我就借库存商品贷应付账款-暂估，7月开票再出库？但客方会根据送货单做暂估入库，他都领用商品生产，甚至6月出货了，怎会给我方写退货单？

朴老师 解答

2020-07-22 15:29

对的，就是这样来做

云 追问

2020-07-22 15:35

但客方会根据送货单做暂估入库，他都领用商品生产，甚至6月出货了，怎会给我方写退货单？我该怎样得到退货单做暂估入库？

朴老师 解答

2020-07-22 15:39

给你的退货单你冲减你的出库就行了

云 追问

2020-07-22 15:51

问题是客方都领用暂估商品生产，甚至6月出货了，不会给我方写退货单。哪来的退货单？

云 追问

2020-07-22 15:51

问题是客方都领用暂估商品生产，甚至6月出货了，不会给我方写退货单。哪来的退货单？

云 追问

2020-07-22 15:51

问题是客方都领用暂估商品生产，甚至6月出货了，不会给我方写退货单。哪来的退货单？

云 追问

2020-07-22 15:53

不好意思，网络不稳定，按几次了

朴老师 解答

2020-07-22 16:00

这个有没有的没事，你收到退货的直接入库就行了

云 追问

2020-07-22 17:14

那税局对预估的是不会查得紧，才这样操作吧？

朴老师 解答

2020-07-22 17:20

暂估的一般没事，只要汇算清缴之前来发票就行

云 追问

2020-07-22 17:36

暂估入库没客方的退货单，只是我方单做张凭证，可以吗？对方没可能开退货单的

朴老师 解答

2020-07-22 17:38

可以的，这个没事的