发放工资扣除养老、医疗保险怎么做分录

。ゞ詻羙 追问

2020-07-22 16:04

公司缴纳保险的时候要怎么做，我把个人部分在公司缴纳的时候直接扣除了，做工资分录的时候就是直接是扣除后的金额

辜老师 解答

2020-07-22 16:25

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金