年末结转增值税，涉及进项税额转出，进项税，销项税，要怎么结转，分录怎么做

Calm 追问

2020-07-23 15:21

这个是要交税的，如果进项大于销项分录呢

徐阿富老师 解答

2020-07-23 15:23

你好，那就把应交税费-应交增值税-转出未交增值税改为借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，最后是借  应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税

Calm 追问

2020-07-23 15:30

第一个销项大于进项的第二步结转增值税，为什么跟计提的分录是一样的呢

徐阿富老师 解答

2020-07-23 15:38

你好，你说的计提是指什么？增值税所谓的计提，实际上就是现在我们说的这2个步骤的分录，也许你平时只做了某一步，而没有全部做完2步，缴纳时借应交税费-未交增值税  贷银行存款

Calm 追问

2020-07-23 15:57

结转增值税跟计提增值税是一样的吧

徐阿富老师 解答

2020-07-23 16:02

你好，是的，一样的没错

Calm 追问

2020-07-23 16:14

计提增值税是计提本月的吗

徐阿富老师 解答

2020-07-23 16:17

你好，按照规定是当月结转的，就是我做的2个分录