当月收到货款，当月开票给客户的账务处理，货未到，发票未到？

火龙果 追问

2020-07-23 16:56

我是说，我司未收到货，未收到发票，先开发票给客户了？

江老师 解答

2020-07-23 16:57

这样可以暂估成本处理账，同时结转销售成本。下月收到发票后冲销暂估分录，按照发票入账

火龙果 追问

2020-07-23 17:03

暂估分录怎么做？

江老师 解答

2020-07-23 17:20

一、暂估采购分录是：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款

火龙果 追问

2020-07-23 17:33

当月开票给客户的分录？

江老师 解答

2020-07-23 18:17

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税(销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

火龙果 追问

2020-07-23 19:07

结转成本，也是用暂估的吗？

江老师 解答

2020-07-24 09:14

你暂估的目的，就是为了结转成本。结转成本后库存商品的金额还是正数

火龙果 追问

2020-07-24 14:08

不是啊，结转后的库存商品和之前的入库，就抵消了，库存为零啦

火龙果 追问

2020-07-24 14:09

还有就是假如下个月我的货物回来了，发票还是未回，还要做入库的分录吗？

江老师 解答

2020-07-24 15:53

如果是说本月没有库存商品，你销售的库存商品从哪里来的

火龙果 追问

2020-07-24 16:07

结转了呀，库存不就为0了吗？老师能一次性及时回答完我的问题吗？