有留底税额，公司新建账期初怎么入，分录怎么做

执子之手 追问

2020-07-23 17:50

借贷双方都告诉我

小轩老师 解答

2020-07-23 18:10

例如购入材料，借:原材料   借:应交税费-待抵扣进项税  贷:应付账款

执子之手 追问

2020-07-23 18:41

留底税额在增值税报表上呢，别问我怎么形成的，2018年年底增值税报表上就有，我也不知道啥时候形成的，以前公司没记账，现在要记账了，我得屈一个期初，这个期初我要入到哪个科目下面，借贷双方都是什么科目

小轩老师 解答

2020-07-23 18:58

您好，如果之前一直没有记账，也没有申报过增值税，但报表上有数据的话，请咨询当地税务局工作人员哈，一般情况下，不会有留抵税额哈

执子之手 追问

2020-07-23 19:11

之前报着税呢，没有记账，现在开始记账了，不重新记以前的了入一个期初，你告诉我借贷双方入什么科目

小轩老师 解答

2020-07-23 19:19

您好，借:应交税费-待抵扣进项税   贷:应付账款

执子之手 追问

2020-07-23 19:33

已经抵扣了，在增值税申报表上销项税额那一栏有数，为什么要记带抵扣栏呢，贷方我也不太明白为什么要记应付账款，这跟应付账款有什么关系呢，钱要就已经支付过了

执子之手 追问

2020-07-23 19:33

钱早就已经支付过了

小轩老师 解答

2020-07-23 19:43

您好，我这边不知道您所说的留抵税额是怎样的，一般留抵税额是上期没抵扣完留着下一次抵扣哈