老师，19年有个主营成本忘挂应付账款了，汇算清缴不是已经做完了么，那这种是不是还用以前年度损益调整啊

加油 追问

2020-07-24 08:38

比如说现在银行付款付完了，会计分录怎么写啊

玲老师 解答

2020-07-24 08:39

你好 原来分录 咋做的

加油 追问

2020-07-24 08:40

原来就是漏记了分录了，如果当期付款了，应该计入借主营、贷银行。现在跨年了，付款了 怎么记分录

玲老师 解答

2020-07-24 08:42

现在补寄这笔分录，借以前年度是调整贷银行存款借未分配利润贷，以前年度损益调整，

加油 追问

2020-07-24 08:47

那后续2021年做汇算清缴的时候怎么考虑这笔

玲老师 解答

2020-07-24 08:48

你好 是的 不用再调整了 这个不做税金

加油 追问

2020-07-24 08:50

不太明白，那交企业所得税的时候要把这笔扣除么

玲老师 解答

2020-07-24 08:52

你好这个用了以前年度损益 调整 不影响今年了 是去年就扣了

加油 追问

2020-07-24 08:55

有没有好理解的例子，老师，我还是不太理解这种

玲老师 解答

2020-07-24 09:00

你好 你这个以前没入账对呀  那再补一笔所得税的分录 我上面看前前调整过的了  借 以前年度损益 调整 贷应交税费 所得税  这样就交税了 不用调整的

加油 追问

2020-07-24 09:10

那就是还要补一笔分录对么 因为调的是主营成本，所得税应该少交 ，借应交所得税贷以前年度   借以前年度  贷利润分配

玲老师 解答

2020-07-24 09:25

您好，是的，因为调整成本，成本增加了，所得税就会减少，

玲老师 解答

2020-07-24 09:25

就是您写的这个分录就正确，

加油 追问

2020-07-24 09:28

那我是要在2020年的账上调么，然后本年的所得税还是该怎么交怎么交，这笔调整的，就2021年汇算的时候再考虑了对么，还是会减少今年的所得税啊

玲老师 解答

2020-07-24 09:49

你好 这几笔分录就做到2020年当期账上 21年不用调整

加油 追问

2020-07-24 09:49

如果需要调曾主营成本，需要多交所得税，企业是亏损的状态，还用做   以前年度损益，应交所得税这步骤么

加油 追问

2020-07-24 09:50

你好 这几笔分录就做到2020年当期账上 21年不用调整  这个所得税会影响2020年预缴的所得税么

玲老师 解答

2020-07-24 10:06

要是亏损的，直接调整期初未分配利润，这个是影响当期，

加油 追问

2020-07-24 10:09

如果企业亏损的 ，还用做  （所得税应该少交 ，借应交所得税贷以前年度 借以前年度 贷利润分配）这步骤么

玲老师 解答

2020-07-24 10:20

你好  不用 直接做分录 利润就可以了