增值税销项税额抵减，会计分录在各个时间发生怎么写

紫藤花 追问

2020-07-24 11:28

对，然后在加差额纳税怎么写分录

meizi老师 解答

2020-07-24 11:32

你好  差额纳税 按这个来结转 ： 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

紫藤花 追问

2020-07-24 11:50

您的分录都没有应交税费-应交增值税-销项税额抵减

meizi老师 解答

2020-07-24 11:52

你好   因为平常很少涉及 我就没有写这个  你有的话 就自己加进去