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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-11-08 22:40

学员你好，这道题老师认为解析是错误的，（四）一般纳税人出租营改增后取得的房产，一般计税：

1. 预缴税款=含税销售额/（1+9%）*3%

2.申报应纳税款=含税销售额/（1+9%）*9%-进项税-预缴
所以总共需要缴纳的增值税就是18000不是22000

吴通香 追问

2021-11-09 09:40

这个题是绝密押题里的，希望老师能修改一下，因为这个题，后面整个题目的答案都出错了

悠然老师01 解答

2021-11-09 09:44

我会反馈给相关的老师的，感谢你的提醒

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相关问题讨论
你好 看下月末的增值税结转分录
2018-12-06 10:32:33
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
2019-04-17 13:29:56
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
您好，您是一般人 还是小规模？
2021-01-11 11:37:53
同学你好，借，应收账款，226000元，贷，主营业务收入，200000元，应交税费-应交增值税-销项，26000元。 结转成本，借，主营业务成本，160000元，贷，库存商品，160000元。
2022-06-04 22:41:35
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