老师,关于税费计提的事情,,,我是小规模是按季度报税的,那我7月份做的是6月的账,计提税如果开了10万票*3%税率是税额是2912元,,会计分票是借银行存款100000 贷主营业务收入,97087 应交税金销项税2912 还要计提税费,借主营业务税金及附加 贷城建税 还有那些税. 在7月银行有回单的时候再借城建税等贷银行存款....分录跟计提是这样的吗.谢谢

微新 追问

2016-07-09 10:50

你好,增值需要计提吗,如果我只有一个月超 了3万其它都是2万,季度才7万就不用交税了是吗

邹老师 解答

2016-07-09 09:07

你好，是的，是这样 的

邹老师 解答

2016-07-09 09:38

消费税需要看是什么应税消费品，税率有所不同
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
你好，季度超过9万需要纳税的

邹老师 解答

2016-07-09 10:52

你好，不需要计提，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳
低于9万是免税的