我们公司购进原材料是含税补7个点，材料厂开13点的税票给我，我们销售货物是不含税的，而有些人要开专票，我们只收6个点，开13点的专票出去，这样我该怎么做账

尊敬的灯泡 追问

2020-07-26 12:46

请问老师会计分录怎么做

小云老师 解答

2020-07-26 12:47

借原材料  应交税费  贷银行存款
借银行存款  贷主营业务收入 应交税费

尊敬的灯泡 追问

2020-07-26 12:54

假如我买了原材料10万元支付7个点，应付账款是107000元，那我销售了10万的货物出去，对方给我6个点，我怎么做分录

尊敬的灯泡 追问

2020-07-26 12:54

能帮忙详细解释一下吗？一时转不过弯了

小云老师 解答

2020-07-26 12:59

同学，你收的点付的点都不能走公户，也就是你直接按发票票面做就行了

尊敬的灯泡 追问

2020-07-26 13:07

收的点跟付的点都走的是公账，那要怎么做分录，内账

小云老师 解答

2020-07-26 13:30

借原材料（差额） 应交税费（发票税额） 贷应付账款107000
借银行存款106000 贷主营业务收入（差额） 应交税费（发票税额）