送心意

刘老师

职称注册会计师

2016-07-09 14:57

1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;

  2、月底,销项税额大于进项税额:

  (1)计算应交增值税:

  销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

  (2)结转:

  借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 

  贷:应交税金-应交增值税-未交税金

  (2)缴纳:

  借:应交税金-应交增值税-未交税金

  贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
你好,是一般纳税人单位销项税额,进项税额的月末结转? 
2022-01-25 15:13:46
你好 这个可以看一下会计学堂的资料的 结转增值税的会计分录是什么 https://www.acc5.com/wenda/question_1451.html
2022-01-07 10:02:28
借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税
2021-09-29 16:45:24
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