这是翻看前面会计凭证时看到的租赁费发票，会计直接做借:管理费用-房屋租赁费16111.4，长期带摊费用 731455.63 贷:其他应付款44756.03，库存现金300000。这样做账有什么问题吗？

高山流水 追问

2020-07-27 14:02

这个发票不是我们公司抬头

高山流水 追问

2020-07-27 14:03

这个发票抬头不是我们公司抬头，可以吗

辜老师 解答

2020-07-27 14:05

不是你们公司抬头可以做账，只是这个费用不能税前扣除

高山流水 追问

2020-07-27 14:06

是我们要交企业所得税吗？

辜老师 解答

2020-07-27 14:07

是的，要纳税调整缴纳所得税 的

高山流水 追问

2020-07-27 14:13

那我接手账  ，还要补交前面吗？还是从我接手开始税前扣除就行，如果调整补交以前的，是按5%的所得税补交吗？

辜老师 解答

2020-07-27 14:15

你前面年度利润总额是盈利还是亏损

高山流水 追问

2020-07-27 14:16

只有17年是盈利，剩下亏损

高山流水 追问

2020-07-27 14:18

但17年弥补前一年亏损也不用交所得税

辜老师 解答

2020-07-27 14:31

你是亏损，如果在加上这个费用的纳税调增，还是亏损就不用缴纳所得税啊