一般纳税人销售方，2019年开普票做了收入，也交了税款，2020年7月需要冲红，不退款，直接做负数冲抵，不走年度损益调整可以吗，如下图：

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 11:42

重开的为什么挂应收账款

李霞老师 解答

2020-07-28 11:45

因为中间那个凭证。写的银行存款科目是负数，表达的意思是你吧钱退回去了。你现在重新开票。当然要重新收钱

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 11:51

其实没有退钱回去

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 11:52

这是软件上做的分录，你看有什么问题吗

李霞老师 解答

2020-07-28 12:02

如果没退回来，那你如果手写的中间那笔凭证银行存款换成应收账款，和最下面的应收账款一正一负，正好抵消

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 12:08

红字的财务费用/银行手续费要体现出来吗？

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 12:08

还是全部体现在应收账款里

李霞老师 解答

2020-07-28 12:46

那个体现出来可以的

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 12:46

银行手续费体现在应收里是吧？

李霞老师 解答

2020-07-28 12:48

不是啊，你一开始手续费也没体现在应收里面啊，你都是单独体现的啊

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 12:49

那我的分录是错的吗？后面软件上的分录

李霞老师 解答

2020-07-28 12:50

您的手续费是干嘛的啊。你银行扣的你的钱吗

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 12:52

是对方公司来刷pos机支付给我们钱，银行扣的刷卡手续费

李霞老师 解答

2020-07-28 14:31

奥，那你体现出来啊

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 14:43

我修改后的，手续费另外体现出来，是否正确？

李霞老师 解答

2020-07-28 14:54

你第一个凭证数据都不对啊

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 14:55

数字错了，我改过来了

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 14:57

数字错我改过来了

李霞老师 解答

2020-07-28 15:17

第三笔凭证要和第二笔一样，只是是正数的

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 15:26

金额合计是一样的，只是往来不一样而已，第二笔往来不正确，第三笔往来才是实际发生的。

悲凉的跳跳糖 追问

2020-07-28 16:07

老师，您是否可以帮我列出正确的来，谢谢了

李霞老师 解答

2020-07-28 16:58

嗯。您好，我建议您在做一下会计学堂的实操课，