送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-28 15:10

你好  本月缴纳本月的社保 也需要正常计提!

高大的小笼包 追问

2020-07-28 15:13

是本月一号计提吗?借:管理费用 ,贷:应付职工薪酬-社保费

高大的小笼包 追问

2020-07-28 15:14

计提只需要计提企业承担的那部分吗

轶尘老师 解答

2020-07-28 15:16

1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷:银行存款。

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相关问题讨论
借管理费用贷其他应收款
2021-10-08 13:40:52
你好,这个工资扣除多的放在借:其他应收款—住房公积金
2020-04-03 09:36:26
前面借款会计分录是借:其他应收款5000,贷银行存款5000,报销时我借预付账款5000,贷其他应收款5000,你说这笔分录需分摊几个月分录,分录借:管理费用2000 贷:预付账款2000
2016-09-19 11:34:47
借:固定资产-办公楼 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:管理费用 其他应收款
2019-09-25 16:42:07
分录是借:其他应收款12759’管理费用-咨询费31034贷:银行存款43793是对的。
2017-09-01 13:22:37
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