18年有一笔进项已认证，19年开票抵扣了部分进项，19年就进项大于销项，未产生增值税，现在这笔进项要做转出、我要补交19年的增值税，怎么做分录？

光亮的夕阳 追问

2020-07-29 16:26

因为这笔进项不能用，当时就给认证抵扣了，现在要收回这笔进项，当时就是借固定资产和进项税额，贷银行存款。

meizi老师 解答

2020-07-29 16:27

你好  那你现在做 借固定资产 贷应交税费-应交增值税-进项税转出   月末把进项税转出 去结转到转出未交增值税 贷方去 核算  看是否会产生增值税

光亮的夕阳 追问

2020-07-29 16:31

那我只能这个月从税控盘开具红字信息表，并做进项转出吧，不能在去年的12月份更正申报表是么？

meizi老师 解答

2020-07-29 16:35

你好 嗯是的     你到时去12月改  你会修改年报 和这后面月份的表的

光亮的夕阳 追问

2020-07-29 16:37

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-07-29 16:39

没事的 希望能帮到你