老师有个问题始终没有想明白，就是关于职工租房补贴的事情，这个在工资表里是要计提个人所得税的吧，如果没有这个租房补贴员工工资就不需要缴税了，加上这个补贴就需要缴税了，有老师说这个如果个人是有租房合同的是可以减税的，我就是不知道这个账务处理的整个流程。麻烦老师帮忙说一下细节及流程，谢谢老师！

刘艳 追问

2020-07-29 18:59

老师谢谢！那么会计分录怎么写

刘艳 追问

2020-07-29 19:07

闫老师我这里还有一个问题就是公司刚开业，一些费用都是老板垫付的，后来账户有钱了，我就直接走管理费用出账款就直接转给老板，凭证摘要里写明白是老板的名字代支付什么费用，还要要必须拐个弯先借老板钱付了费用，然后在走其他应付款转给老板，钱已经走银行转给老板了

阎老师 解答

2020-07-29 19:18

分录就是，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，和发工资一样。
第二个问题，可以以老板报销的方式直接付款，不需要先借款再付款。

刘艳 追问

2020-07-29 19:26

这样子简单多了，直接又清晰，弄的我糊里糊涂的，老师就这种情况也不能给她走实收资本科目吧，因为她垫付的费用都报走了

阎老师 解答

2020-07-29 19:41

对，如果进实收资本的话就不付给他钱了。

刘艳 追问

2020-07-30 06:14

严老师，我把我记的这些账已经全部删除了，重新记一下，因为记太乱了，时间跟凭证号顺序都对不上，软件要不要初始化一下啊？

刘艳 追问

2020-07-30 06:15

记账时间都用今天可以吗嘛？还是按真正报销的时间来记账呢？

阎老师 解答

2020-07-30 06:27

最好是按照真正付款时间记账

刘艳 追问

2020-07-30 06:53

好的，谢谢老师，软件不需要初始化吧

阎老师 解答

2020-07-30 07:57

只要期初数没问题就不用初始化

刘艳 追问

2020-07-30 07:58

谢谢老师，是新公司没有账务

阎老师 解答

2020-07-30 08:22

不客气，新公司就不用初始化了，删了凭证里边就是空的了，重新开始做就可以。如果觉得不保险，初始化也没影响

刘艳 追问

2020-07-30 08:23

谢谢老师！辛苦了！问了那么多的问题。

阎老师 解答

2020-07-30 08:25

不客气，如果问题已解决请给五星好评