老师你好，专家评审费没有发票如何入账，直接借主营业务成本，贷银行存款可以吗？后边直接附上老师的身份证号和银行回单就可以吗，这个成本交所得税的时候是不是要调出来的

李红佳 追问

2020-07-30 09:42

那这个没有发票税务局那边是认可的吗？就相当于我们多交了五个点的企业所得税是吗？个税直接按劳务费帮他代扣代缴吗

森林老师 解答

2020-07-30 09:45

同学，您好，会计上是据实做账没有问题，税务上认票做账，所以你企业所得税做了调整 。个税是按劳务费缴纳也没有问题。

李红佳 追问

2020-07-30 09:56

好的老师，那这个还会有别的税费吗

森林老师 解答

2020-07-30 09:58

同学，您好，没有其他的了。

李红佳 追问

2020-07-30 10:02

老师，如果想走临时人员工资的话，应该怎么做？

森林老师 解答

2020-07-30 10:04

同学，您好，那直接做一个名单工资表发放就可以了。但要考虑这些人员可能有单位，会形成两个劳动事实。个税汇算的时候就能查到。

李红佳 追问

2020-07-30 10:10

那对于没有单位的、做临时人员工资，企业所得税需要调出来吗，做临时人员工资的话，会计分录应该怎么做

森林老师 解答

2020-07-30 10:14

没有单位就和正常员工一样做账计提报税就可以了。分录是一样的。

李红佳 追问

2020-07-30 10:22

老师，没有劳务费发票给客户打款，然后有其他人帮我开些劳务费发票但不给他打款这样可以吗？

森林老师 解答

2020-07-30 10:23

同学，您好，这个自己琢磨一下，抱歉。

李红佳 追问

2020-07-30 10:28

老师别误会，其他人也是去税务局帮我代开，是这样，我有三百个人要开劳务费发票，数量多，税务局说让我找几个人把金额集中开出来，这样会多交一些个税，但是方便，可是这样我收到几个大金额发票，打款时给三百个人打，我就不知道怎么做账了

森林老师 解答

2020-07-30 10:30

同学，您好，做账是真实票据体现，真实业务存在相对应的。所以说这个你的自己理解的去操作。