老师，我看公司科目余额明细表，应交增值税一级科目余额是借方614.56，进项税额是533355.73，销项税额是947827.13，转出未交增值税是414816.85，进项税额转出的期末余额在贷方10.89元，待抵扣进项税是280，但是报表上留底抵扣进项是345.45，跟应交增值税余额614.56不一致，差在进项税额转出10.89那里，这种情况对吗？进项税额转出科目正常要有余额吗？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-07-30 10:38

你好，
对的，进项税额转出有余额的

精选问题

老师好，请问个人出租房屋给公司，年租金40000元，去税问

个人出租房屋给公司年租金 40000 元代开发票，可能涉及增值税（住房按 40000÷(1 %2B 5%)×1.5% 计算，非住房按 40000÷(1%2B5%)×5% 计算）、房产税（住房按 4% 税率、非住房按 12% 税率，以不含税租金为计税依据）、个人所得税（根据不同情况有不同计算方法）、印花税（住房免征，非住房按 0.1% 计算）、城镇土地使用税（根据当地规定，一般住房占地少有可能免征，非住房按实际占地面积等计算）。答
老师你好，企业雇退休人员需要签劳动合同，这个劳动问

企业雇退休人员可签劳动合同，这个劳动合同与其他人都一样，行的答
老师，母公司员工叶某一直在母公司，12月，准备将他转问

那个不行的，子公司才开始1个月答
老师好，我想问下，公司收到：米、面、油、肉、方问

同学，你好你这个米、面、油、肉、方便面、饮料是用在哪里？？？答
Q请问制造业办公大楼展厅设计费28万算什么费用啊问

那个计入长期待摊费用，按3年摊销答

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