送心意

刘老师

职称注册会计师

2016-07-11 15:13

1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;

  2、月底,销项税额大于进项税额:

  (1)计算应交增值税:

  销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

  (2)结转:

  借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 

  贷:应交税金-应交增值税-未交税金

  (2)缴纳:

  借:应交税金-应交增值税-未交税金

  贷:银行存款

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相关问题讨论
您好,是软件自动过账的吗?怎么会出现这种情况呢?您先核查下原因。
2022-01-12 17:18:19
可以结转可以不用结转,最好结转,结转到转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项。
2018-12-29 14:58:13
1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;   2、月底,销项税额大于进项税额:   (1)计算应交增值税:   销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税   (2)结转:   借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税   贷:应交税金-应交增值税-未交税金   (2)缴纳:   借:应交税金-应交增值税-未交税金   贷:银行存款
2016-07-11 15:13:58
你好,这个与科目方向没有关系,需要看实际的销项,进项是多少才知道是留抵还是需要纳税的 因为销项本来就是在贷方,进项在借方的
2017-06-08 09:18:06
应交税费待认证科目里面这些都是你做了账,但是没有认证的,收到了发票的。
2022-04-07 14:28:47
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