科目余额表中销项税（在代方）大于进顶税（在借方），实际还有没抵完的进项税额，是怎么回事？

小巧玲珑 追问

2017-06-08 09:37

本月开了3%发票税额130（税以前预交过的）。6%发票税额700（以前有进项可抵扣）。所以当月不用交税，我还要计提吗？如果提要怎么计提？谢谢

邹老师 解答

2017-06-08 09:38

你好，你所指的计提是计提什么

小巧玲珑 追问

2017-06-08 10:04

@邹老师:计提增值税呀！我看到以前的帐上每月计提（当月开3%票的税额），但次月又不交纳（已预交过），所以不明白为什么？

邹老师 解答

2017-06-08 10:10

是不是预交的超过需要缴纳的增值税所以就不需要再缴纳了

小巧玲珑 追问

2017-06-08 10:15

是的，外地工程预交的是合同总额的税。开票是按进度开的。不应该再交税，我不明白为什么还要计提？

邹老师 解答

2017-06-08 10:17

虽然不需要纳税，但是有虽然还是需要做税金的计提的