尊敬的老师，你好！我公司对“应收账款”和“应付账款”有一部分存在坏账，请问老师，做每一笔坏账时，需要那些材料做附件？

草原风情 追问

2020-07-30 20:34

尊敬的老师，你好！对于每一笔“应收账款”和“应付账款”坏账，需要对方客户出示个证明吗？

秀秀老师 解答

2020-07-30 20:51

不用，自己做个计提的明细表就可以，对于大额的欠款，如果自己觉得可以跟对方单位对一下账也可以。对于你提多少坏账，跟对方单位无关。应收账款、应付账款贷方余额的客户不需要提坏账的

草原风情 追问

2020-07-30 20:58

老师您好！“应收账款、应付账款贷方余额的客户不需要提坏账”是什么意思呀？

秀秀老师 解答

2020-07-30 21:22

应收账款、应付账款贷方，是咱欠别人钱，还提啥坏账？别人欠咱钱，不一定能收回来才提咱公司的坏账准备。这是根据会计的谨慎性原则，不得高估资产，不得低估负债

草原风情 追问

2020-07-30 21:39

您好！老师！理解了一些，其他应收款、应收账款、其他应付款、应付账款借方，才提坏账准备的，对吗？

秀秀老师 解答

2020-07-30 21:42

对的，别人欠我们钱，我们才要提坏账的

草原风情 追问

2020-07-30 21:45

您好！老师！那，预付账款借方可以提坏账吗？

秀秀老师 解答

2020-07-30 21:47

新会计准则中,预付账款也是要计提坏账准备

草原风情 追问

2020-07-30 21:53

老师，您好！我公司有一部分款项，先支付给了对方客户，但对方客户一直没有为我公司提供相应的增值税发票，当时我把这些款项记入了其他应收款或应收账款借方，贷方是银行存款，对吗？

草原风情 追问

2020-07-30 22:01

我公司货已经入

草原风情 追问

2020-07-30 22:01

我公司货已经入

秀秀老师 解答

2020-07-30 22:34

1、票未到 ，收到材料先暂估入账
借 原材料 暂估入账
贷 银行存款
2、票已到 暂估红冲（1）做正确凭证
借 原材料
应缴税费-应交增值税-进项税
贷 银行存款

草原风情 追问

2020-07-30 22:54

老师，您好！我公司在七年前和对方客户是经常业务来往的公司，所以对方为我公司提供的原材料的价格是双方确定好了的，有一部分原材料我方已经入库，并且我方已经付款，但对方就是不给我公司提供增值税发票，就是因为这原因，我公司与对方公司停止了业务往来，对于这部分账，我方货已收，我方款已付，对方没给我方发票，会计分录怎么记？

秀秀老师 解答

2020-07-31 05:43

对方公司还存在，又没注销，不属于确实无法开具的特殊情况。    可以采取积极沟通，要求对方单位补开。如果企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

如销售方不愿意补开发票，购货方可以拨打12366热线进行举报。

草原风情 追问

2020-07-31 06:00

尊敬的老师，您好！由于我公司和对方客户公司之前业务往来密切，我公司领导不情愿因为发票举报对方，而货款实际已支付，货物我方已收到，而发票对方迟迟不给，已经过去7年了，这种情况，请问老师，我当时会计分录这样记的，对吗？借:应收账款(对方公司)    贷:银行存款    对吗？我公司是小规模纳税人。

秀秀老师 解答

2020-07-31 06:38

不对，你们给她们钱，你们咋还记应收账款呢。收到货时按货物价值入账，借:存货   贷:银行存款   以后收到发票时冲回原分录，做正确的   借:存货   应交税费应交增值税（进项税额）  贷:银行存款     对方不给你们开发票，有可能税款对方也没缴纳吧    钱你们给了，货收到了，只是票没有，不应挂应收的

草原风情 追问

2020-07-31 06:45

老师，您好！假如，钱我方已支付，货没收到，票也没收到，就可以挂应收账款了，对吗？

秀秀老师 解答

2020-07-31 07:09

货未到，款已付，发票未到。可做预付账款处理，会计分录为：
借：预付账款 贷：银行存款

草原风情 追问

2020-07-31 07:24

尊敬的老师，您好！首先感谢老师全面的回复！在此特别的感谢！其实我是一位零基础学员，刚干财务半年，边学边干，我发现我必须不断学习了，需要学习的东西太多太多了，但也发现了我的前任会计，她干了20多年，通过刚才向老师的咨询，她也有很多错误，到我这块儿，必须学习了，必须努力学习！好了！谢谢老师！

秀秀老师 解答

2020-07-31 08:16

不客气的，老师很高兴为您解答问题。