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追逐我的明天。
于2020-08-02 09:54 发布 810次浏览
王老师1
职称: 会计从业资格
2020-08-02 10:01
因为原先计提的40预计负债,但资产负债表日后事项确定了实际赔款是50,所以所得税费用以及应交所得税以50来计算
追逐我的明天。 追问
2020-08-02 10:23
原先的40不是已经计算过所得税了吗,只要补个差异10的所得税?
王老师1 解答
2020-08-02 10:27
可是你看这里的第一笔分录,把40先冲掉了,然后再记50的
2020-08-02 10:40
没明白。。。它冲了40可是并没有没有冲40的所得税,实际上还是只差了10的所得税呀?
2020-08-02 10:49
原先资产负债表日前做的分录是借:递延所得税资产 6贷:所得税费用 6等诉讼有结果了做的分录是借:以前年度损益调整-所得税费用 6贷:递延所得税资产 6这样呢再看看是不是把之前6(40*15%)都冲掉了?第2笔分录就是把第1笔分录冲掉了。再计提的话就用50乘以15%来计算了
2020-08-02 10:54
它冲的是递延所得税资产,并不是应交所得税。应交所得税和递延所得税无关不是吗
2020-08-02 11:05
资产负债表日前计算应交所得税时这40是不能税前扣除的,因为没有实际发生,你可以理解这部分在年末时是全额计提应交所得税的等资产负债表日后诉讼有结果了,并且账务上调整了,补提了10的营业外支出,那50就全额能在税前扣除了举个例子,原先利润是120,包含了预计负债的40,那应交所得税是按照160来计提的。现在日后事项出来了,实际诉讼结果是50,那应交所得税就应该按照110了,你看前后原来是160,现在是110,就是相差50
2020-08-02 11:19
长投的成本法转权益法是本质上的不同,不属于会计政策变更吧?
2020-08-02 11:20
金融资产的转换也不属于会计政策变更
2020-08-02 11:26
长投的成本法转权益法是本质上的不同,不属于会计政策变更
2020-08-02 11:38
那第二题答案选cA和c都不属于吧?
2020-08-02 12:41
A不属于,C应该属于,因为是属于同一事项的核算方法改变
2020-08-02 14:36
老师,不是不属于吗
2020-08-02 14:49
对子公司的核算方法变化是由于准则的变更导致的,所以是会计政策变更如果是由于减资导致成本法转权益法不视为会计政策变更
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王老师1 | 官方答疑老师
职称:会计从业资格
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2020-08-02 10:23
王老师1 解答
2020-08-02 10:27
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王老师1 解答
2020-08-02 10:49
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王老师1 解答
2020-08-02 11:05
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2020-08-02 11:19
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2020-08-02 11:20
王老师1 解答
2020-08-02 11:26
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2020-08-02 11:38
王老师1 解答
2020-08-02 12:41
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2020-08-02 14:36
王老师1 解答
2020-08-02 14:49