老师，7月底的时候我们公司向银行交了一个保证金50万，这个钱是冻结的，当时转账的时候是显示是转出去了，但是月底查看银行账户余额的时候，还是包括这个50万的，另外还显示了一个可用余额是不包含50万的，这样做账应该怎么做呢？

李雪婷老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-03 10:59

同学你好，这种需要设置其他货币资金—保证金户，把这个50万由银行存款转入到其他货币资金—保证金户上面
借：其他货币资金—保证金户500000
贷：银行存款500000

精选问题

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进口设备再出口是否可以申报退税，主要取决于设备购进时的进项税额抵扣情况以及是否能够提供必要的税务文件。如果满足相关条件，是可以申请退税的。答
老师，我公司借了钱给B公司，B 公司付我们利息，我公问

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老师，当月的专票没有抵扣，怎么做分录，次月认证抵扣问

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你好，小规模发票开超已缴纳完罚款什么时候能在开问

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请问网银盾收费计入什么科目，支付密码器收费计入问

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