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小小羊老师

职称： 中级会计师

2020-08-03 15:30

您好，是把本来作为福利购入的商品，改变用途现在用于出口了吗？

Smile 追问

2020-08-03 15:51

不改变用途

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:54

外购商品用于福利的话，做进项税额转出 
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：库存商品
       应交税费——应交增值税（进项税额转出）

Smile 追问

2020-08-03 16:02

不是福利，销售

小小羊老师 解答

2020-08-03 16:08

是外购货物要出口的话 
购进货物  借：库存商品  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：应付账款/银行存款

Smile 追问

2020-08-03 16:09

销售出去了，怎么进项转出

小小羊老师 解答

2020-08-03 16:23

不能退税的部分，借：主营业务成本-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

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相关问题讨论
您好，是把本来作为福利购入的商品，改变用途现在用于出口了吗？
2020-08-03 15:30:10
你好，需要做进项税额转出的
2020-11-03 16:23:56
学员你好，外购的不需要算收入了，只需要进项转出，有些题目吧这个算收入了，这样的题目是有点问题的
2021-12-01 20:09:42
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2020-04-17 00:07:07
你好 不能抵扣 需要进项转出
2021-12-19 20:06:40
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