送心意

小小羊老师

职称中级会计师

2020-08-03 15:30

您好,是把本来作为福利购入的商品,改变用途现在用于出口了吗?

Smile 追问

2020-08-03 15:51

不改变用途

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:54

外购商品用于福利的话,做进项税额转出 
借:应付职工薪酬——职工福利费
贷:库存商品
       应交税费——应交增值税(进项税额转出)

Smile 追问

2020-08-03 16:02

不是福利,销售

小小羊老师 解答

2020-08-03 16:08

是外购货物要出口的话 
购进货物  借:库存商品  应交税费-应交增值税(进项税额)  贷:应付账款/银行存款

Smile 追问

2020-08-03 16:09

销售出去了,怎么进项转出

小小羊老师 解答

2020-08-03 16:23

不能退税的部分,借:主营业务成本-进项税额转出  贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

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