生产型企业业务外包，给客户提供安装服务，发票开具建筑服务安装费，后我公司又将该安装服务转包。分包商给我公司开来安装费发票。，这两笔业务账务处理怎么做？

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 15:57

当时收到分包商发票我直接计入借：制造费用   贷：银行存款   这笔分录是不是不对

郭老师 解答

2020-08-03 15:59

你好
你们有工程施工科目的吗

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 16:02

暂时没有，我们新成立企业，经营范为制冷设备生产、销售、安装。劳务部分目前是承包后转包，这种业务该如何处理呢？

郭老师 解答

2020-08-03 16:05

如果没有确认收入做生产成本
确认了收入做主营业务成本

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 16:07

上个月收到分包商的安装费发票已经计入了生产成本，这个月我们开了发票要确认收入，确认收入分录我会做，就是请教您成本结转这笔应该怎么处理

郭老师 解答

2020-08-03 16:09

借主营业务成本贷生产成本

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 16:14

分包商只开了50%发票，我们本月全额开具销售发票，那收到分包商剩余发票时，怎么做核算呢？

郭老师 解答

2020-08-03 16:34

借工程施工贷银行

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 16:39

这笔经济业务实质是我们只是总包又转包了，那我们收到分包商开来的发票会计处理。工程施工科目最后要做工程决算对吗？

郭老师 解答

2020-08-03 16:48

借银行贷工程结算，应交税费
自己开了发票

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 16:55

那请问走工程结算科目附件应该附哪些呢？

郭老师 解答

2020-08-03 16:55

你们预收款或者发票的

Ｚ格调d-2慯 追问

2020-08-03 17:03

我们这种业务不常发生的请问能不走工程施工科目，直入直出走生产成本转主营业务成本核算吗

郭老师 解答

2020-08-03 17:29

你好
是的
可以这么做的