老师好，问下对方开的增值税发票如果作废，在平台里还能看见吗？

红梅花开 追问

2020-08-05 05:51

是这样，公司买的冰箱2000多，对方第一次给开的发票说有赠品，过了几天说赠品没有了，就找差价从给开发票，他们就把第一次开的发票要回从新开的第二次发票，发票是3月份开的，我这个月才认证，不小心点错啦，点第一次开的发票号码，因对方没有作废此发票，一直在我认证平台里，所以点错，老师这种情况下我应该怎么办？点错的发票我手里没有，并认证了。两种方法选择你看可以吗1.管对方要发票或复印件入账也行对吗？2.如果要不来发票在下月做进项转出可以吗？

红梅花开 追问

2020-08-05 05:55

当时的分录是 借管理费用 应交税费进项税    贷  现金

红梅花开 追问

2020-08-05 06:44

本月已申报完了才发现不对

maize老师 解答

2020-08-05 07:28

1.那你这个做进项税额转出就可以，认证第2次就可以， 借管理费用负数 应交税费进项税 负数借现金 之后按后面蓝字做分录

红梅花开 追问

2020-08-05 10:49

谢谢老师，刚联系了对方，他们跨月开红票了，所以他们答应给我红字发票，那我在8月份入账做冲红，就不用做进项转出了对吗？如果不做进项转出那增值税申报表的税额和账不符啊，

红梅花开 追问

2020-08-05 10:52

是不是在8月份账做红冲，8月份增值税申报表里做进项转出填写，进项转出就不做分录了？

maize老师 解答

2020-08-05 10:55

这个你先不申报进项税额转出，先不转出，你们这边开红字信息表，需要你们做进项税额转出，你开红字信息表勾选已抵扣，之后次月申报做进项税额转出， 附表2 这20栏，账上做一次就可以，之前那个错误发票退回可以不用做账，只是申报操作下，

红梅花开 追问

2020-08-05 11:30

是这样老师，第一次开的发票已给他们，但他们是在二月份自己申请开的红字发票，这次是我认证点错发票号管他们要的，他们将红字发票给我的是这样。

maize老师 解答

2020-08-05 11:37

对方先开红字？成功了？那你申报直接进项税额转出，附表 2 填写其他下面就可以，不做分录

红梅花开 追问

2020-08-05 11:41

发票当时就给他们退回我们没有要，所以他们跨月4月份自己申请开的红字发票，本月我进认证平台点错点退给的那张发票

红梅花开 追问

2020-08-05 11:49

我本月没有交税，刚申报表作废从新报，那我就在增值税申报表汇总表14兰进项转出填上这个税可以吗？发票已拿来了，红字发票冲账可以吗

maize老师 解答

2020-08-05 12:06

可以的，可以不要发票，你进项税额直接转出就可以，这个，点错这个可以申报直接转出，你想申报和这个做账是一致，那之前蓝字和对应红字都需要给你们，你们红字做科目不变数值是负数 冲掉，没有这个发票也可以不做这个，不影响交税这个不做没有事