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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2025-02-19 11:43

你好
季度预交的时候，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
汇算清缴退税的时候
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用

郭HX 追问

2025-02-19 12:08

这一步一般做在1月份是吧  那我做到12月份，可以这样吗？借：其他应收款，贷：所得税费用，借：银行存款，贷：其他应收款

邹老师 解答

2025-02-19 13:02

你好，季度所得税，是不涉及  其他应收款  科目的 

郭HX 追问

2025-02-19 14:13

那如果我想做到当年12月份也是用以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2025-02-19 14:18

你好，当年没有跨年，计提的时候借方 那就是通过  所得税费用   科目核算的 

郭HX 追问

2025-02-19 14:22

没有跨年，想把费用冲减在当年  ，

邹老师 解答

2025-02-19 14:23

你好，那直接做之前相反分录就好了 

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您好！所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
2016-06-03 10:56:31
您好 做前面计提跟缴纳相同的红字分录冲销
2020-01-09 10:01:48
你好，19年只需要做计提分录就是了 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2019-07-06 11:09:02
你好，是因为汇算清缴退回之前年度多交的企业所得税？
2020-01-09 09:59:44
根据利润总额乘以税率计提所得税
2019-10-08 16:43:56
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