老师 那意思是补交增值税不需要计提一下 直接做就行了？如果不计提 我应交税费 增值税科目借方老挂的这个数了

任性的豆芽 追问

2020-08-04 18:56

刚才问的一个老师  感觉不靠谱  是这样的 我们是小企业会计准则  
我们不交了2018年的  所得税 增值税 附加税 还有滞纳金  我想问增值税的分录怎么处理   所得税 附加税直接冲未分配利润就行

meizi老师 解答

2020-08-04 18:58

你们小企业会计准则 可以直接用未分配利润来做账    借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税   应交城建税等   借 应交税费-应交企业所得税   应交城建税等   应交税费-应交增值税  营业外支出-滞纳金  贷银行存款      你增值税还得做收入的  你补缴纳做收入没有 。

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:05

没有啊老师  补缴纳收入咋做啊  怎么这么繁琐  做了补交纳收入 我们这个季度所得税又多了得

meizi老师 解答

2020-08-04 19:07

你好   跨年了就很麻烦的。      补做收入  收到了款没有

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:08

这是税局查的我们 我们当年收入报少了

meizi老师 解答

2020-08-04 19:11

你好  那你也得补做收入才行的  不然你应交税费和应交增值税的科目没法平。 你要补收入才行

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:12

那补收入的分录咋做啊老师

meizi老师 解答

2020-08-04 19:13

你好  比如  借银行存款或者应收账款 贷利润分配-未分配利润   应交税费-应交增值税

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:14

我在啰嗦一下  补交增值税的分录 就
借 利润分配 未分配利润 
   贷应交税费  增值税
缴纳时 借 应交税费 增值税
                 贷  银行存款
老师这样做不就平了吗

meizi老师 解答

2020-08-04 19:19

你好    补缴纳增值税 缴纳是做 ：  缴纳时 借 应交税费 增值税
贷 银行存款   然后补缴纳增值税 是要看你们实际是补了好多收入 对应产生的增值税      缴纳    这样来平的    对应才会发生附加税  以及企业所得税 和滞纳金 。

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:26

我还是晕  老师我这样理解对不  其他补交的走利润分配 未分配利润 
增值税 补交时  借应交税费 增值税
                          贷  银行存款
然后再计提一下补交的收入额的分录  
老师这个分录我看不懂你写的  帮我带个数写一下行不  就比如我们补的收入是20万  怎么写分录

meizi老师 解答

2020-08-04 19:30

你好   20万的话 借银行存款或者应收账款20  贷利润分配-未分配利润  （20万的不含税收入 ） 应交税费-应交增值税   （用20万不含税*对应税率计算增值税  ）

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:47

嗯 老师 我们这个补交的收入要是做成应收账款 以后还得想法子冲减出来
我们这个收入的情况是这样的 我们验了500个车 实际报了 100个车税局查出那400个车我们没报收入  只能用应收账款了吗？

meizi老师 解答

2020-08-04 19:51

你好  你门还没有收到钱 这笔收入吗  。收到了就做银行存款 。 就不要挂应收账款 。  你可以做银行存款。 如果你钱都收到的话

任性的豆芽 追问

2020-08-04 19:53

老师这钱早就收到了  2018年的了 不可以做银行存款  当年没有  要不银行账不平  收的现金那会  这咋办呢？

meizi老师 解答

2020-08-04 19:55

你好 那钱跑哪去了 你们总的这个钱是入账的 挂了科目的哦  不然你怎么体现业务

任性的豆芽 追问

2020-08-04 20:05

老师 小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目哦

meizi老师 解答

2020-08-04 20:07

是不用这个科目的 。所以你看我都没有给你写以前年度损益调整  用的是利润分配-未分配利润在做