税控盘年费280元，一般纳税人怎么账务处理（当月认证抵扣），借:应交税费﹌应交增值税﹌减免税款 还是借:应交税费﹌未交增值税核算简单呢

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 09:30

一般纳税人可以直接用未交增值的借方吗

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 09:32

当月抵减税款，是不是当月要申报，在增值税表四填列

meizi老师 解答

2020-08-05 09:33

你好  看我上面 。 要先走 减免税款这个明细的   是的

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 09:34

当月没有销项税，可否申报抵减留底呢

meizi老师 解答

2020-08-05 09:36

你好 可以的  到时你可以申请留抵即可

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 09:38

当月直接申报留底可以吗？

meizi老师 解答

2020-08-05 09:41

你好   可以的 到时你申报   填写 留抵  以后月份 会在上期留抵金额里面去抵减的

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 09:43

我拍的图片，这样做账是对的吗，我记入工程施工的

meizi老师 解答

2020-08-05 09:47

你好  没有看到你的截图 你是不是没有发

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 10:15

这样做对吗

meizi老师 解答

2020-08-05 10:17

你好  这个应该是计入管理费用去的 。不应该计入工程施工哦    其他是对的

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 10:41

我建筑施工的，没用管理费用这个科目

meizi老师 解答

2020-08-05 10:43

你好  没有的话  你就计入这个科目去核算  就这样做

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 11:14

我当月需要申报抵扣，在增值税表四填列对吗？

meizi老师 解答

2020-08-05 11:18

你好  嗯是的  你是一般纳税人嘛

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 14:14

这个月不需要交增值税，应该不用做抵减税款分录吧？如果当月销项大于进项税才需要做抵减分录吧

meizi老师 解答

2020-08-05 14:18

你好 是的  。  等着你抵减后在做

小青青瓦瓦 追问

2020-08-05 14:41

我现在没有税款需要交不需要做抵减的分录吧。等下个月需要抵减在做分录

meizi老师 解答

2020-08-05 14:44

你好 是的 暂时不做抵减分录。 什么时候抵减 什么时候做抵减分录