19没有计提增值税，2020年怎么补计提？19年没结账的还用结账吗？也是这样结账吗？

会计学堂李老师 追问

2020-08-05 10:39

一般纳税人

张艳老师 解答

2020-08-05 10:43

您19年是否已经缴纳过增值税，如果缴纳过的话，当时分录是如何处理的？请上传一下分录，好吗？

会计学堂李老师 追问

2020-08-05 10:43

只有预缴增值税，就直接做的借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款

会计学堂李老师 追问

2020-08-05 10:44

没有交过

张艳老师 解答

2020-08-05 10:44

去年只有预缴，还是实际需要交纳的增值税税额就是您说的预缴的数字呢？
还有，您公司发生了什么业务需要预缴增值税的？异地建筑吗？

会计学堂李老师 追问

2020-08-05 10:52

公司项目在外地，开票给甲方

张艳老师 解答

2020-08-05 10:55

那您既然开具发票了，那您会公司所在地是否申报缴纳过增值税吗？
还有这个发票的税额是否和预缴的增值税税款金额一致呢？

会计学堂李老师 追问

2020-08-05 11:03

是这样，项目所在地缴纳2%增值税，剩下的公司所在地进行进项抵扣

张艳老师 解答

2020-08-05 11:07

那就是说您公司机关所在地没有实际缴纳增值税了，那是否有进项税额期末留底税额呢？
您是不是想问去年年末增值税结转分录没有做，用不用做结转？还是？

会计学堂李老师 追问

2020-08-05 11:23

是的是的是的

张艳老师 解答

2020-08-05 11:25

做结转分录为
借：应交税费--应交增值税--销项税额
    贷：应交税费--应交增值税--进项税额
               --预缴增值税
        应交税费--应交增值税--转出多交增值税
如果19年不做这笔分录的话，再启用2020年账套时，可以直接按各个明细科目的年末余额输入新账套里面。