一般纳税人月末如何结转增值税

YC~ 追问

2020-08-05 10:34

进项大于销项呢

庄老师 解答

2020-08-05 10:37

进项大于销项，一般不用处理，留置下个月抵，

YC~ 追问

2020-08-05 10:40

那这样不就不能直观反应留底是多少了吗

庄老师 解答

2020-08-05 10:42

你好，也可以这样处理，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）

YC~ 追问

2020-08-05 10:57

可不可以这样      借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税        贷：应交税费-应交增值税-进项税额                                借：应交税费—应交增值税—销项税
贷 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税
实际缴纳时：
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

庄老师 解答

2020-08-05 11:10

你好，实务中有这样处理的，