当月异地预交增值税30万，月底核算当月实际应交增值税20万，如何进行帐务处理，完整的分录应该是怎样的？

波斯猫 追问

2020-08-05 12:48

预交时：借：应交税费-预交增值税  30万   贷：银行存款  30万 
月末结转    借：应交税费-未交增值税  30万    贷：应交税费-预交增值税  30万
月未再次结转    借：应交税费-转出来未交增值税   50万     贷：应交税费-未交增值税  50万  
是这个意思吗？预交增值税余额为0  未交增值税贷方余额为20万   转出来未交增值税借方余额为50万？对吗

maize老师 解答

2020-08-05 13:06

你不是抵减之后还需要交20万吗，你这个销项税额和进项税额结转出来就是50万，这个销项税额 贷进项税额 转出未交增值税50万

波斯猫 追问

2020-08-05 13:08

老师，我的意思不是抵减之后交20万，是只交20万，预交30万大于实际交的20万

maize老师 解答

2020-08-05 13:13

你这个不需要交，抵减完之后还有多才交，预交时：借：应交税费-预交增值税 30万 贷：银行存款 30万
月末结转 借：应交税费-未交增值税 30万 贷：应交税费-预交增值税 30万

波斯猫 追问

2020-08-05 13:19

哦，哪我要交的这20万不用作帐务处理吗

maize老师 解答

2020-08-05 13:23

你先抵减之后有多才交，交做借未交增值税贷银行