月底结转增值税，应交税费-应交增值税（销项税额），金额是纳税期开具的销项发票的税额合计；应交税费-应交增值税（进项税额），老板拿回来一张自己的车的保养费专票，纳税申报的时候做了进项认证抵扣，但是这个是没办法做账的，申报时抵扣的进项跟账上是不是就对应不上了。

嘻嘻 追问

2020-08-07 14:41

没有自己的车

张艳老师 解答

2020-08-07 15:38

这样的话，那就先入账，等下月再做进项税额转出。
借：管理费用--其他
      应交税费--应交增值税--进项税额
      贷：库存现金等
等下月做上面分录的红字分录，然后申报增值税时，填写到附表二进项税额转出项目栏次。