那当月工资当月发还需要计提吗？分录怎么做？一个月可以计提好几次吗？因为一个月需要发好几次工资

玲老师 解答

2020-08-11 09:46

不能一次性计提这样成本利润不准确，

玲老师 解答

2020-08-11 09:47

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

小刺猬 追问

2020-08-11 09:50

您所说的不能一次性计提是指当月工资下月发的情况下？针对于本月工资本月发，在当月计提多次是不影响利润的吧？

玲老师 解答

2020-08-11 09:54

比如七月份发生的工资，就在七月份计提，不是七月八月计提两个月的工资

小刺猬 追问

2020-08-11 09:55

目前8月份我所做的分录是补提6月份和7月份的计提工资分录，这样正确吗？

玲老师 解答

2020-08-11 10:03

你好，如果6月和7月您当月没有计提，那现在只能是补充计提，这样操作

小刺猬 追问

2020-08-11 10:07

作为建筑劳务公司，我发一次工资就计提一次，其实6/7月份也有计提，但是对应的不是8月份要发放的这笔工资，我现在这样补提操作还正确吗？

玲老师 解答

2020-08-11 10:15

您好，，6月和7月已经计提过，后面就不用再计提再计提就重复了

小刺猬 追问

2020-08-11 10:23

那我6/7月份计提的少，到8月份就直接补提？还是不用管，直接8月份正常发放工资就行？到月末自动结转即可？

玲老师 解答

2020-08-11 10:24

少计提的，后面补充计提就可以

小刺猬 追问

2020-08-11 10:28

我这些计提都是正好的，因为甲方给一笔工程款，我就会在当月或者下月把这笔钱给工人发出去，所以才会出现给一笔钱我就计提一次，同时跟着计提直接发工资了

玲老师 解答

2020-08-11 10:33

计提 是准确 不用调整，实际发多少就记发的金额分录  多发的记其他应收款  后面发时再冲