送心意

玲老师

职称会计师

2020-08-11 10:29

您好,如果装修费没有支付,需要支付了

yokii 追问

2020-08-11 10:30

去年已经支付了,去年也已经在摊销了。这个月准备关门了,请问账上怎么做?

玲老师 解答

2020-08-11 10:34

你好  
企业进入清算阶段后,原经营期间用的损益类科目,如主营业务收入、主营业务成本、营业外收支等都不用了,固定资产处置也不再通过因定资产清理科目了,其他资产负债类科目与经营期间一样。损益类增设清算费用和清算损益两个科目。 
1.清算费用:用于专门核算企业清算期间的各项费用成本。 其内容包括:清算机构成员的工资报酬、公告费用、咨询费用和办公费用、诉讼费用及清算过程中必须支付的其他的清算费用。这些费用从现有财产中优先支付。“清算费用”账户借方登记清算期间的各项清算费用;清算结束时,将其全部发生额从该账户的贷方转入清算损益的借方,本账户无余额。 
2.清算损益:属损益类账户,专门核算企业清算期间所实现的各项收益和损失。 “清算损益”账户的贷方反映企业的清算收益,其内容包括清算中发生的财产盘盈、财产重估收益、财产变现的收益和无法偿还的债务等;该账户的借方反映企业的清算损失,其内容包括清算发生的财产盘亏,包括损失财产、变现损失和无法收回的债权;期末余额可能在贷方也可能在借方,再将余额转入未分配利润账户。清算结束时,该账户无余额。

yokii 追问

2020-08-11 10:45

这个装修费在长期待摊费用。请问我现在要转入哪个科目?我们是小企业会计准则。

玲老师 解答

2020-08-11 10:49

你可以把长期待摊费用摊销到对应的成本费用里

yokii 追问

2020-08-11 10:53

那所得税汇算清缴可以税前扣除吗?

玲老师 解答

2020-08-11 10:57

您好,企业与生产经营有关的支出可以税前扣除

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2020-08-11 10:29:45
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