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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-07-18 16:55

比如我们收客人5000元，我们成本4000，那开票的话就是含税价5000，税率3%，税额145.63？我们应该是对差额部分进行缴税啊。

俊风扫月 追问

2016-07-18 17:03

老师，您的意思是我们收到团款多少就按照这个团款计算增值税，然后到申报的时候根据我们成本来抵扣掉重复的增值税部分对吗？可是这不是一般纳税人的操作方式吗？我们小规模不能抵扣进项啊。。。

邹老师 解答

2016-07-18 16:46

你好，一般是在计税的时候采取差额，而不是开票的时候

邹老师 解答

2016-07-18 16:57

你好，成本4000对方会给你们开具发票，你们也是可以抵扣的，按抵扣后的金额申报缴纳增值税

邹老师 解答

2016-07-18 17:15

你好，小规模也是差额计税

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相关问题讨论
你好，一般是在计税的时候采取差额，而不是开票的时候
2016-07-18 16:46:28
你好，计入成本
2017-04-05 14:31:22
你好同学，你看一下你的成本就是主营业务成本这些，借主营业务成本 贷：银行存款 借：本年利润 贷主营业务成本
2019-10-17 14:15:52
借主营业务成本贷银行存款等，一般是直接人员等工资，直接耗用的物品是成本
2021-04-04 03:29:20
借，银行存款1贷，预收账款， 借主业务成本贷银行。
2023-05-16 11:01:47
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