请问老师公司进货付了货款也收到了货，但是还没有收到发票，应该怎样记账？

君临天下 追问

2020-08-15 16:21

没明白，不是应该 借：库存商品     贷：银行存款     吗？

小林老师 解答

2020-08-15 16:22

您好，因为没收到发票，所以期末应付账款～暂估科目有余额。

君临天下 追问

2020-08-15 16:31

钱已经付过了，为什么应该账款里面还有余额？

小林老师 解答

2020-08-15 16:40

您好，整体看应付账款是有余额的，余额是进项税金额，在借方。付款时做的是冲减应付账款分录。

君临天下 追问

2020-08-15 16:55

那比如说进了1万块钱货，当天付的款，后天给发票，应该怎样做分录？望老师详细解答

小林老师 解答

2020-08-15 16:59

您好，正确操作是借应付账款～货款10000，贷银行存款10000。借库存商品（不含增值税金额），贷应付账款～暂估（不含增值税金额）。
假设跨月收到发票，借库存商品（不含增值税金额）（红字）贷应付账款～暂估（红字）
借库存商品，应交税费应交增值税（进项税）贷应付账款～货款。

小林老师 解答

2020-08-15 16:59

您好，不跨月，分录可以在月末，借库存商品，应交税费应交增值税（进项税）贷应付账款～货款。