年报所得税更正：2018年期间费用表-管理费用-工资调减18500元，期间费用表-管理费用-研发费用调增18500元。 2019年期间费用表-管理费用-工资调减 33,880.00 元，期间费用表-管理费用-差旅费调减 3,170.50 元，期间费用表-管理费用-研发费用调增 37,050.50 元。年报所得税调整这几个数据，除了调整年报中“期间费用明细表”的19列“研究费用”，还需要调整哪些表的哪些明细呢？这个要去税务局更正年报所得税，麻烦老师指导一下，谢谢！

舒旋 追问

2020-08-17 17:56

不加计扣除

曹帅老师 解答

2020-08-17 17:57

还需要调整应付职工薪酬表，其他没有了

舒旋 追问

2020-08-18 10:37

老师，前面的总表不需要修改嘛？我就只调整了“期间费用明细表”中的职工薪酬、研究费用，“纳税调整项目明细表”的职工薪酬，“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中的工资薪金支出。

曹帅老师 解答

2020-08-18 10:39

如果研发费用没有单独体现在主表，是不需要调整的。你看看有没有单独列示。