小规模纳税人购买金税盘会计分录： 借：管理费用-办公费 ， 贷：银行存款 。 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税， 贷：管理费用。 老师，请问实际交增值税的时候，还需要做分录吗？

橙子 追问

2020-08-18 11:47

那老师如果跨年抵扣呢？如何做分录？谢谢

紫藤老师 解答

2020-08-18 11:51

借:以前年度损益调整

贷:银行存款

抵扣时:

借:应交税费-应交增值税

贷::以前年度损益调整