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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-18 21:58

2019年可抵扣暂时性差异为10/25%=40
2020年职工教育经费的扣除限额为4000*8%=320，上一年结转有40，今年实际发生300，导致还有20需结转到2021年扣除，则递延所得税资产余额为20*25%=5
2019年递延所得税资产发生额=5-10=-5
即转回5

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相关问题讨论
你好 按税局核定的时间申报交纳 扣除是什么意思 ？
2019-12-06 16:55:00
您好 请问什么地方扣除
2019-06-13 18:40:31
工资的2% 实际缴纳低于这个的按实际交的税前扣除
2019-05-20 10:24:04
2019年可抵扣暂时性差异为10/25%=40 2020年职工教育经费的扣除限额为4000*8%=320，上一年结转有40，今年实际发生300，导致还有20需结转到2021年扣除，则递延所得税资产余额为20*25%=5 2019年递延所得税资产发生额=5-10=-5 即转回5
2020-08-18 21:58:44
工会经费没有扣除项，只有小微企业减免税，工会经费按应发工资的2%计算缴纳。
2019-10-19 10:37:51
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