老师好：委托加工是由受托方代扣代缴消费税3000，借：应交税费应交消费税 贷：应付账款 收回后继续生产应税消费品销售时候计算应缴纳消费税10000。 借：税金及附加10000 贷：应交税费应交消费税10000 缴纳消费税时，借：应交税费应交消费税7000|（10000-3000） 贷：银行存款7000 税金及附加10000都转入本年利润吗？ 可抵扣的消费税3000需要冲3000的税金及附加吗？ 老师帮做个分录

绝对yes 追问

2020-08-20 11:02

多交的这3000税金及附加 留着以后抵扣吗？  还是需要调整利润

立红老师 解答

2020-08-20 11:04

你好，没有多交呢；不是已经从应交税费中抵了么；

绝对yes 追问

2020-08-20 11:34

我可以理解成 由受托方代扣代缴的3000当时没体现在税金及附加科目。   销售时候按销售额计提借：税金及附加10000。
贷消费税10000   。  抵扣后  我实际还是花10000.    所以税金及附加  的金额没变动的.

立红老师 解答

2020-08-20 11:57

你好， 抵扣后 我实际还是花10000. ——抵扣时，我们实际交的消费税是7000，然后这个税金及附加是转入本年利润 ，减少利润 ；

绝对yes 追问

2020-08-20 12:20

谢谢老师。了解了。学生愚钝