社保要不要计提，企业所得税要不要计提

玲老师

职称：会计师

2020-08-20 16:42

你好单位部分的社保计提个人部分的是发工资时扣
所得税要计提

小云朵海南追问

2020-08-20 16:47

社保当月交的就需要计提了吧

玲老师解答

2020-08-20 16:48

你好单位部分要计提
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款