老师，我晕掉了，我把数据发给你，帮我看下如何填，营业收入：363230.81，营业成本：340761.43，税金及附加：653.76，销售费用：4313.78，管理费用：187751.11，财务费用：-59.37.营业外收入（不征税收入）：169109.32.算出实际营业利润是-1080.58.那请问季度申报表中营业收入填36323.81，营业成本填340761.43，利润总额填-1080.58，然后要扣除不征税收入是169109.32，实际利润是-170189.32，这与我们算出来的实际利润-1080.

寂寞的黑裤 追问

2016-07-25 21:21

老师，我重新再发次数据，营业收入：363230.81，营业成本：340761.43，税金：653.76，销售费用：4313.78，管理费用：187751.11（其中不征税收入结转的管理费用是169109.32），财务费用：-59.37，营业外收入：政府补助：169109.32（作为不征税收入处理）。老师，季报所得税申报中：营业收入：363230.81，营业成本：340761.43，营业利润是：收入363230.81-成本340761.43-税金653.76-销售费用4313.78-管理费用187751.11  169109.32（不征税收入结转的研发费用不得税前扣除）-财务费用-59.37 营业外收入169109.32=168028.74。这营业利润168028.74分析是否正确。然后扣除不征税收入169109.32=-1080.58.是这样吗

刘老师 解答

2016-07-25 20:53

-1080.58算出来是是叫做会计上是叫做利润总额 也就是税法中讲的会计利润
调整完不征税收入后的-170189.32税法上成为应纳税所得额
你给的这个问题不是很完整
后面有什么问题你可以在描述一下

刘老师 解答

2016-07-25 21:46

营业利润是 收入363230.81-成本340761.43-税金653.76-销售费用4313.78-管理费用187751.11 -财务费用-59.37 营业利润在计算的时候不考虑营业外收入
利润总额是 营业利润+营业外收入-营业外支出