一企业2019年12月正常申报了增值税，2020年1月发现19年12月后来又增加了收入，现在需要更正申报，这会产生增值税附加税滞纳金。

专注的小馒头 追问

2020-09-03 08:57

如果将更正的部分做到2020年的账，好做，现在税务查账所要求做到2019年的账中，如何做分录？

小云老师 解答

2020-09-03 08:58

借：应收账款等   贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整  贷：利润分配

小云老师 解答

2020-09-03 08:58

借：应收账款等 贷：以前年度损益调整  应交税费
借：以前年度损益调整 贷：利润分配

专注的小馒头 追问

2020-09-03 09:07

能解释下本案例中，做账的思路吗？更正的部分要做到2019年

专注的小馒头 追问

2020-09-03 09:11

老师麻烦解释一下本案例做账思路

小云老师 解答

2020-09-03 09:11

跟你做到20年一样，区别只在于跨年了损益类科目要用以前年度损益调整，不能影响当期损益