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送心意

小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-09-03 10:31

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

为你而加油 追问

2020-09-03 10:51

个税需要计提吗？

为你而加油 追问

2020-09-03 10:53

计提工资的时候是根据应发工资计提，再另外计提个税吗？这个地方有点搞不清，如果个税单独计提是不是应发 工资要少提一点

小云老师 解答

2020-09-03 10:54

要计提
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

为你而加油 追问

2020-09-03 11:03

计提个税的金额是含在应发工资里面了吗？是不是计提个税应发工资就要减掉个税的金额，如上我们的应发工资221989，个税552，是不是我的应发工资提221989-552

为你而加油 追问

2020-09-03 11:06

可以根据我给的数据帮我把分录做一下吗？还有318的差额是社保费用的

小云老师 解答

2020-09-03 11:06

不用去减，个税是从员工工资里扣了代扣代缴的

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相关问题讨论
你好 你们没有社保要缴纳的 只有个税吗
2019-09-05 15:34:31
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-09-03 10:31:40
您您好，1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2020-08-17 17:34:05
计提工资的时候，在工资里面计提就行， 借管理费用，工资 贷，应付职工薪酬工资
2022-04-12 12:18:17
你好，这个税啊，我们一般是在发放工资的时候才会体现出来呢，我们一般借应付职工薪酬，贷，应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。嗯， 然后交个税的时候，我们是借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2022-03-17 14:51:39
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