电子客运行程单要抵扣进项税申报表怎么填写？怎么做账？

『墨雨无痕』 追问

2020-09-07 14:55

做账按照票价+基金实际金额入账，抵扣按票价/（1+9%）*9%填写对吗？只需要填表二？是这个意思吗老师？

玲老师 解答

2020-09-07 14:57

您好，
按照机票款和燃油费不含税的金额，乘以9%计算，可以抵扣的进项税额，然后填写附表28b和十行

『墨雨无痕』 追问

2020-09-07 15:04

老师，拿到的是电子客票行程单，是不是直接按票价/（1+9%）*9%   计算？同时填写8b和10行吗？

玲老师 解答

2020-09-07 15:05

您好
按机票款和燃油费这两个可以抵扣，其他的不能抵扣。填表的对

『墨雨无痕』 追问

2020-09-07 15:11

抵扣增值税的部分怎么做账？

玲老师 解答

2020-09-07 15:12

你好，
借管理费用，差旅费
应交税费应交增值税，进项税额
贷银行存款