老师，库存商品是负数怎么调整，他是销售大于进项

略略略 追问

2020-09-09 15:34

是金额负数，成本结转是指进项成本的，还是销售的？

耿老师 解答

2020-09-09 15:36

你好，应该是潇潇的成本，这样的话需要做
借主业务成本
贷库存商品
负数就可以

略略略 追问

2020-09-09 15:37

是上月开出去了发票，这月才进来的进项怎么做分录啊

耿老师 解答

2020-09-09 15:44

你好，上个月先要暂估入库的。

略略略 追问

2020-09-09 15:45

暂估进项需要，结转进项？

耿老师 解答

2020-09-09 15:46

你好，暂估的话是没有进项的。

略略略 追问

2020-09-09 15:47

暂估入库后需要结转么

耿老师 解答

2020-09-09 15:50

你好！月末需要结转

略略略 追问

2020-09-09 15:53

是不是结转之后只要小于或等于进项的库存商品就好了，就不会负数

耿老师 解答

2020-09-09 16:27

你好！是的不可以出负数

略略略 追问

2020-09-09 16:47

那应付账款的暂估入库是不是可以不用管了

耿老师 解答

2020-09-09 16:52

你好，取得发送的时候要按原分录把暂估的冲掉，然后再按发票做篮字，如果有差额的话，调整当期的损益。

略略略 追问

2020-09-10 11:56

老师怎么调损益啊

耿老师 解答

2020-09-10 12:06

你好！就是按差额补转主营业务成本

略略略 追问

2020-09-10 14:35

分录怎么做？

耿老师 解答

2020-09-10 15:22

你好！你们有差额吗？开的比原来多了还是少了？