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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-09-12 12:13

上月成本已经付款，上月如何做的账务处理?

会计学堂 追问

2020-09-12 12:15

这样做可以吗，老师？

江老师 解答

2020-09-12 12:18

一、分录定性：你这个分录是属于现实工作中，不规范的做法，在实际工作中存在你这样的账务处理。
二、正确的按理论上讲，应是冲销上月的分录，收到发票后，按发票重新做正确的账务处理。这样查账也方便，在税务稽查时，也好解释，你上月为什么没有发票时做了成本，你看我次月取得发票后，全额冲销了，再重新列支了成本及进项税额。

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相关问题讨论
你好，未收到票暂估入账，也就是你第一个分录，次月收到票把前面做的分录红字冲销，再按发票正常做一次
2020-09-12 12:10:41
上月成本已经付款，上月如何做的账务处理?
2020-09-12 12:13:17
你好，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2020-06-28 15:23:23
实际发生么 实际发生就可以先做借xx 贷应付账款
2019-10-11 12:19:21
借应付账款 贷银行
2020-04-13 12:06:24
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