老师,我这里有一张专票,金额是5000,费用3月份付了3000元,还有2000是6月份付的,3月份的3000元没有抵扣的,所以要把他冲掉,这个会计分录要怎么做才好？ 若按2000元的抵扣那样便跟国税那边不一致性了,这个要怎么处理的>?

邹老师 解答

2016-08-03 09:54

你好，你当时3月份的分录是？

邹老师 解答

2016-08-03 11:16

你好，你只需要再补做一笔分录
借；管理费用 2000  贷；应付账款
如果是认证抵扣了 就需要做一笔调整分录  借；应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；管理费用5000/1.17*17%