之前计提社保：借：管理费用-社保（企业部分） 贷：应付职工薪酬 -社保 缴纳社保 ： 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款——个人社保 贷：银行 发工资时再扣个人缴费部分，现在个人养老部分直接用之前公司多交的钱抵了，现在应该怎么做账？

烟花雨 追问

2020-09-15 11:45

之前就是按上面的做的，现在多出来的怎么处理？

郭老师 解答

2020-09-15 12:11

是不是疫情期间的补贴

烟花雨 追问

2020-09-15 13:15

是之前单位交多了，现在可以用那部分抵扣，疫情期间公司的养老减免不交了，就用这部分抵扣个人养老交费，账怎么做？

郭老师 解答

2020-09-15 13:17

借其他应收款贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借管理费用负数
借：管理费用-社保（企业部分） 贷：应付职工薪酬 -社保 缴纳社保 ： 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款——个人社保 贷：银行，其他应收款
完整的就是这个。